Форекс и налоги

Многие игроки на рынке Forex сталкиваются с вопросом налогов. Что такое налоги форекс, как их платить и какими нормами законодательства они регулируются? Вот с этого начинается основная нерешенная проблема на рынке forex – налоги.

На сегодняшний день в Налоговом кодексе РФ и других регулирующих документах нет статей, которые бы регламентировали непосредственно налоги форекс, учитывали все особенности получения прибыли в этом сегменте.

Почему возникает проблема, затрагивающая forex налоги? Данный рынок- это место совершения финансовых операций, что, как и любая экономическая деятельность, облагается налогом. При отсутствии конкретных позиций в налоговом законодательстве стоит руководствоваться его общими положениями.

Покупка и продажа валюты – вот основные сделки на рынке Forex. Налоги в таком случае должны взиматься от прибыли, полученной в результате сделки. Однако, как известно, каждая сделка – это использование кредитного плеча, которое предоставляет брокер или дилинговый центр. Если рассматривать эту ситуацию, то с точки зрения закона, кредитное плечо может быть рассмотрено как беспроцентный кредит и тогда налогообложению может подвергаться вся сумма кредитов по сделкам.

Согласно официальной версии, торговля на рынке Форекс рассматривается как категория биржевых игр, налогообложению которых также не посвящено специальных правовых норм Налогового кодекса. Главный вопрос, который встает перед тем, кто рассчитывает налоги форекс – приравнивается ли к расходам отрицательный итог игр и что считать доходами, относящимися к налоговой базе?

Как итог можно отметить, что нормы налогового законодательства должны быть разработаны с учетом специфики торговли на рынке Forex, в противном случае разногласия и споры по налоговой базе останутся еще долгое время актуальными.

Источник: http://www.fxclub.org/foreks-i-nalogi/ - Форекс и налоги

Налоги трейдера

Как и любой другой род официальной деятельности, валютная торговля также облагается налогами. Каждый трейдер вынужден платить налог с заработка на Форекс. Он взимается как налог с прибыли.

Налоги трейдера

В России сумма такого налога составляет 13%. Имея ввиду налоги Форекс, стоит разделить дилинговые центры на две категории: зарубежные и отечественные.

Российские компании берут на себя все налоговые операции своих клиентов. Во время заключения договора о сотрудничестве компания в обязательном порядке должна предоставить трейдеру справку, в которой будет указана сумма налога.

Виды налога трейдера

Существует несколько способов выплаты налога Форекс:

1. Налог с доходов на Форекс взимается с трейдера во время снятия средств.

2. Налог с доходов на Форекс взимается в определенную дату выплаты налога (один раз в год).

Что касается зарубежных дилинговых центров, то они являются наиболее распространенными, чем российские. Эти компании не осуществляют расчет налогов и не взимают их с юридических, физических и индивидуальных лиц, которые заработали какие-либо средства на Форекс. Трейдер самостоятельно рассчитывает налог на доход от валютного рынка, резервирует средства и оплачивает данный налог в пользу той страны, где зарегистрирован центр.

Брокеры форекс

Компании, которые предоставляют брокерские услуги в России, должны выплачивать все необходимые налоги в полном объеме. Каждый ДЦ платит налог за полученную прибыль. Также налогообложению на прибыль и доходы НДС подлежат такие дополнительные услуги, как тренинги, семинары, обучение и так далее. Все клиенты дилинговых центров выплачивают налоги в размере 13% по ставке НДФЛ.

В этом случае ДЦ выступает в роли налогового агента. В налоговом законодательстве России имеются некоторые недостатки по таким пунктам: по сделкам с инструментами на валюту, товары, сырье и остальные прибыльные активы. Налог с таких сделок взимался только по прибыльным сделкам, они не плюсовались к убыточным. На практике же некоторые ДЦ рассчитывали НДФЛ с учетом и убыточных сделок.

Из некоторых новостных источников недавно стало известно, что российское правительство готово отменить налог на прирост капитала. Такой налог государство требует с долгосрочных стратегических инвесторов во время продажи акций. Однако такие меры коснутся исключительно частных компаний с целью поощрения прямых инвестиций, связанных с большим риском.

Владимир Путин, премьер России, во время одного из совещаний о налоговой политике страны, согласился принять предложение Министра развития экономики отменить 20% налог на приумножение капитала с продажи ценных бумаг. Когда будет принято официальное решение, пока не известно.

Последние изменения в законодательстве

Последние поправки в Налоговый Кодекс РФ были внесены в 2010 году. Согласно им налогооблагаемая база считается с сальдированием, то есть прибыльные и убыточные сделки суммируются,а убытки проходят перерасчет и переносятся на следующий период. Поэтому платить налоги Форекс вынуждены все трейдеры, работающие на валютном рынке.

Особенности налогообложения на рынке Форекс

Содержание статьи:

Все фирмы, которые предоставляют своим клиентам услуги по торговле на рынке Форекс, регулируются и контролируются в рамках законодательства Российской Федерации.

Компания, которая получает прибыль от трейдинга других лиц, должна платить за это определенный налог. То же касается и букмекеров. Если же прибыль поступает еще и от вспомогательных видов деятельности (семинары, курсы, занятия и прочее), то и она подпадает под налогообложение доходов от Форекс.

В случаях, когда фирма из другой страны занимается подобным видом деятельности в рамках России, либо же через свое отделение на территории страны, то она также обязуется уплатить определенную сумму налоговых отчислений.

Такой тип ведения бизнеса предполагает, что самым выгодным вариантом для дилингового центра будет такой, когда большинство предоставленных услуг находятся вне территории России, благодаря чему сумма уплаченных в российский бюджет налогов будет минимальная или отсутствовать вовсе.

Какими налогами облагаются торговцы Форекс

Если мы затронем налогообложение торговли на форекс, то здесь все предельно ясно. Все доходы, которые поступили от банка, подпадают под уплату налога на прибыль физлиц в размере 13 процентов. Не редки случаи, когда дилинговый центр является и налоговым агентом. Также необходимо отметить, что трейдерам предпочтительней вести свои дела с банками РФ.

Такое сотрудничество принесет несколько преимуществ. Во-первых, не нужно будет самостоятельно вычислять сумма налоговых отчислений от того дохода, который вы получили. Во-вторых, это позволит вам избежать большого количества формальностей.

Что касается букмекеров, то они не должны вычитать сумму налоговых отчислений из денег, которые выиграл торговец. Он сам обязан выплатить 13 процентов от полученного дохода в бюджет РФ.

Когда трейдер сотрудничает с зарубежными компаниями, имеющей счета в другой стране и проводящая операции наличными деньгами, такой вид деятельности не прописан в налогов кодексе и никак не регулируется, а соответственно, останавливаться на нем мы не будем.

Контроль валютных операций

Каждый человек, который обращается в брокерскую компанию и является резидентом России, будет относиться к сфере интересов контроля над валютными операциями. Если дилинговый центр не относится к деятельности банков, но проводит операции с валютой, оплату валютой на территории Российской Федерации не допускаются на законодательном уровне.

Разрешение совершать различные виды оплаты в зарубежной валюте на счета банков, которые находятся за границей, допускается лишь в исключительных случаях для физических лиц. Например, если резидент желает заплатить за учебу в ВУЗе другой страны. Естественно, запрещается переводить на иностранные счета банков дилинговой компании Forex.

В 2001 году были внесены некоторые изменения в законы о валютном контроле, которые дали больше свободы. Сегодня, физические лица Российской Федерации имеют возможность заводить счета в банках других стран, причем без уведомления об этом Центрального банка РФ. Однако есть определенные ограничения.

Если вы хотите открыть сберегательный счет в зарубежном банке, то сделать это можно только в тех странах, которые принадлежат к организациям ФАТФ и ОЭСР, а также в том случае, если это не имеет отношения к деятельности как предпринимателя. Такие счета не ограничены в переводе средств за территорию РФ. К примеру, вы можете отправить на зарубежный банковский счет сумму в пределах 75000 дол. США каждый год, с целью покупки ценных бумаг. Причем, переслать деньги можно на свой или на чужой счет.

Таким образом, торговцы получают определенную долю свободы для совершения различных операций, однако, в юридическом плане они ограничены в операциях с дилинговыми компаниями других стран. Кстати, что касается ограничения в 75000 дол. США, то операции с валютой не подпадают под это действие, ведь валюту не относят к ценным бумагам.

Проведение операция на рынке валют Forex описывается как деятельность предпринимателя, а поэтому физическое лицо из России не имеет права ее проводить, используя свой иностранный счет.

Налогообложение форекс в россии не включает в себя контроля над сделками с иностранными счетами на постоянной основе. Однако, орган, который занимается налогообложением, имеет право требовать отчет об этом счете. В конце концов, открыть собственный счет за рубежом очень сложно для обычного торговца. В основном, простые жители России могут заводить подобного рода счета либо в банках Прибалтики, либо Кипра (оффшорная зона). Но, так как эти учреждения не относятся к белому перечню Центрального банка, то факт заведения там счета можно считать противозаконным, если на то не было выдано разрешения.

Это лишь теория, а на практике, трейдеры переводят деньги на иностранные счета без проблем, либо прямо, либо используя любые мотивы (плата за учебу и т.д.).

Понравилась статья про фондовый рынок форекс, акции, инвестиции в бизнес? Нажми на самую красивую кнопку - расскажи друзьям! Будь первым!

Как платить налоги с Форекс? Несколько советов и рекомендаций

Крупнейший международный валютный рынок Forex предоставляет всем своим участникам замечательные возможности для получения высоких и стабильных заработков.

Однако не стоит забывать о том, что торговля на рынке Forex является коммерческой деятельностью и как любой другой вид коммерческой деятельности, приносящий доход, в обязательном порядке облагается налогами.

Участникам валютного рынка Форекс ни в коем случае не следует поддаваться заманчивой перспективе не платить налоги, так как последствия неуплаты могут быть весьма неприятными с моральной точки зрения и довольно ощутимыми материально - утаивание доходов в любом виде коммерческой деятельности грозит крупными штрафными санкциями.

Как платить налоги с Forex?

Для большинства трейдеров, как начинающих, так и профессионалов, этот вопрос является одним из самых важных. И не без оснований. Кому хочется иметь проблемы с государственными налоговыми службами.

Правила, размеры и условия уплаты налога с Forex зависят от действующего налогового законодательства государства, в котором проживает и занимается данной коммерческой деятельностью конкретный участник валютного рынка.

Вопросами налогообложения с Форекс в России занимается – Центробанк, в Великобритании - Financial Services Authority (FSA, Управление по финансовому регулированию и надзору), а в США - National Futures Association (NFA, неподотчетная правительству Национальная фьючерсная ассоциация) и Commodity Futures Trading Commission (CFTC, Комиссия по фьючерсной торговле товарами).

В РФ при решении вопросов налогообложения с рынка Forex, учитываются два типа дилеров – нерезиденты России (зарубежные компании) и резиденты России.

Участникам валютного рынка Форекс следует помнить о том, что за деятельность зарубежных дилеров (дилинговых центров) - местные органы власти не несут ни юридической и никакой другой ответственности. Как показывает практика, трейдерам, пользующимся услугами зарубежных компаний, приходится довольно долго разбираться в вопросе налогообложения и в частности в вопросе: «Кому платить налоги?». Кроме того, при возникновении спорных ситуаций – им весьма сложно получить должную юридическую защиту. Поэтому, прежде чем приступать к торговле на рынке Форекс, желательно предварительно разобраться в вопросах налогообложения и грамотно подойти к вопросу выбора брокера.

В том случае, если трейдер выбрал для торговли на рынке Форекс зарубежную брокерскую компанию (нерезидента РФ) – он ОБЯЗАН, согласно действующему российскому законодательству по налогообложению, самостоятельно вычислять, декларировать и осуществлять уплату налога.

Коммерческая деятельность российских компаний, предоставляющих брокерские услуги (резидентов РФ), а так же коммерческая деятельность их клиентов (как инвесторов, так и трейдеров) – в полном объеме без исключения подлежит правилам, нормам и законам налогообложения Российской Федерации.

В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ НАЛОГ С ФОРЕКС СОСТАВЛЯЕТ 13% ПО СТАВКЕ НДФЛ.

Если участник валютного рынка Форекс выбрал брокерскую компанию, зарегистрированную на территории РФ и обслуживающую клиентов исключительно на территории России – обязанности по вычислению, удержанию и своевременной уплате налога возлагаются на брокера, выступающего в данном случае в качестве налогового агента и предоставляющего впоследствии трейдеру только справку об уплате налога с указанием суммы.

Сегодня существует два вида уплаты налога с Форекс:

• Уплата налога при наступлении даты уплаты налога (один раз в год).

• Уплата налога при снятии денежных средств.

Сравнительно недавно в Налоговый Кодекс Российской Федерации были внесены изменения, вступившие в силу в 2010 году, благодаря которым сегодня отрицательные и положительные результаты торговли на рынке Forex суммируются (иными словами база налогообложения считается с учетом сальдирования), а убытки переносятся на следующие периоды.

Источники: www.fxclub.org, forexlf.ru, biznes-prost.ru, investwm.com